Stratégie & budget
Traduire la stratégie en objectifs chiffrés et en budget.
Le plan stratégique chiffre les choix de développement et leurs conséquences financières. Il donne au budget annuel une trajectoire cohérente, tout en préparant des alternatives.
Construisez un budget cohérent avec la stratégie et les moyens disponibles. Découvrez les étapes, les responsabilités et les contrôles qui rendent le processus utile.
La lettre de cadrage fixe les objectifs, hypothèses et règles du budget. Découvrez comment la rédiger, la déployer et vérifier sa traduction dans les propositions des équipes.
Le top-down fixe le cap, le bottom-up confronte les moyens aux besoins. Découvrez comment les articuler pour construire un budget réaliste sans diluer l’ambition.
Le driver-based planning calcule le budget à partir des leviers de l’activité. Découvrez comment choisir ces leviers, tester les hypothèses et expliquer les résultats.
Le budget base zéro réexamine l'utilité de chaque dépense sur un périmètre choisi. Découvrez comment construire des choix chiffrés, arbitrer et suivre leur exécution.
Le Beyond Budgeting remplace le budget annuel comme contrat de performance par un pilotage adaptatif. Découvrez ses principes, ses garde-fous et une méthode de déploiement.
Construisez un budget des ventes fondé sur des hypothèses explicites de volumes et de prix. Reliez les objectifs commerciaux aux capacités opérationnelles et au suivi des écarts.
Construisez un budget de fonctionnement fondé sur les besoins, les contrats et les volumes d’activité. Apprenez à arbitrer les frais généraux et à expliquer les écarts.
Le budget CAPEX organise les investissements et leur financement. Découvrez comment arbitrer les projets, prévoir les décaissements et suivre les écarts jusqu'à la mise en service.
Construisez des prévisions financières qui se répondent. Reliez les ventes, les dépenses et les investissements à leurs effets sur le bilan et la trésorerie.